一、注重審計質(zhì)量控制體系健全完備。成立了審理機構(gòu),明確了專人負(fù)責(zé),配備了專職人員,認(rèn)真落實了五級復(fù)核制度,研究并制定了《審計項目質(zhì)量控制辦法》《審計跟蹤督查辦法》《審計項目審理工作辦法》《審計質(zhì)量責(zé)任追究辦法》等多項制度。所有審計項目都實行專職審理和審計業(yè)務(wù)會議制度,堅持以制度保證審計質(zhì)量,對審計實施方案實行集體審定,并對審計結(jié)論資料進(jìn)行層層復(fù)核,抓好人員控制、過程控制、審理控制。每年對審計項目質(zhì)量進(jìn)行檢查,有完善的項目評優(yōu)和責(zé)任追究制度。
二、注重審計程序合法合規(guī)。所有審計項目均有立項依據(jù),實施審計前,在審計進(jìn)點見面會上,向被審計單位領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)人員說明情況,張貼告示,實行公示制度。審計流程嚴(yán)格按照《審計法》《國家審計準(zhǔn)則》有關(guān)流程規(guī)定實施,審計組在執(zhí)法期間均能嚴(yán)格遵守相關(guān)廉政規(guī)定,做到依法審計,確保審計項目成果的真實性、客觀性,有效保證了成果的利用。
三、注重審計文書嚴(yán)謹(jǐn)規(guī)范。所有審計文書依照《四川省審計廳關(guān)于印發(fā)主要審計文書種類和參考格式的通知》的相關(guān)要求撰寫。送達(dá)審計文書都有送達(dá)回執(zhí),審計通知書在規(guī)定時間內(nèi)送至被審計單位,審計報告征求被審計單位意見,審計報告、審計決定書均通過審計業(yè)務(wù)會議研究通過,有力保證了審計處理處罰的客觀公正。
四、注重審計卷宗歸檔完整。嚴(yán)格按照審計署《審計機關(guān)審計檔案管理規(guī)定》和《四川省審計機關(guān)審計文件材料立卷歸檔作業(yè)規(guī)程》要求,對審計項目一案一卷進(jìn)行歸檔立卷,從收集、整理、保管、利用、編研、統(tǒng)計、鑒定、移交都有文字記錄成冊,所有審計檔案按照保存年限和種類移存檔案室。
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